Opção Trading 1099

Guia abrangente IRS formulário 1099-B. Accurate fiscal Reporting. Why é formulário 1099-B Inadequate. Brokers usar um conjunto totalmente diferente de regras ao calcular as vendas de lavagem O IRS só exige corretores para ajustar as vendas de lavagem entre cusips idênticos na mesma conta Isso Significa que você é responsável por fazer todos os outros ajustes de venda de lavagem, como entre ações e opções, e em todas as contas - incluindo IRAs, conforme exigido na publicação 550 do IRS para os contribuintes. Fechada vendas fechadas no ano não pode ser relatada corretamente corretores não são obrigados a Aplicar a Regra de Venda Constructiva ao relatar as vendas a descoberto em 1099-B Brokers geralmente usam a data de liquidação ao fechar uma posição curta No entanto, alguns corretores usam os dados de comércio ao fechar uma posição curta Não há simplesmente consistência em relatar as vendas a descoberto de um corretor Para o próximo Portanto, algumas vendas curtas são relatados no 1099 que não são relatados no Form 8949, enquanto outras vendas a descoberto que não estão listados no 1099 deve ser Relatado no formulário 8949. Vendas de lavagem em opções curtas Alguns corretores relatam a perda líquida do ganho em vez do produto para opções curtas Portanto, o montante de Vendas Brutas de 1099 nunca reconciliará. Opções e ETFs podem ter tratamento fiscal diferente do que é relatado em 1099. Artigo na revista Forbes destaca o quão complexas são as leis fiscais quando se trata de opções e ETFs, e por que você não pode confiar em seu corretor 1099-B para o tratamento fiscal adequado tratamento fiscal pode ser complicado com opções e ETFs. Cost base para títulos adquiridos Antes de 2011 não é necessário em 1099-B Alguns corretores fornecem esta informação, a maioria não. Nosso artigo de blog intitulado 1099-B Reconciliation Woes destaca ainda mais problemas com o 1099s começando com o ano fiscal de 2014.What especialistas dizem sobre 1099-B problemas . Note por favor que dois dos profissionais principais do imposto do comerciante têm que dizer sobre a corretagem 1099-B que relata. Robert um verde, CPA. Kaye Thomas, imposto do advogado Trader Tax Expert. Who é responsável por Repor preciso O IRS tem sempre e continua a colocar o fardo de relatórios fiscais precisos, em última análise, sobre o contribuinte, como é evidente pela exigência de corretores para incluir um lembrete para os contribuintes que eles são, em última análise, responsável pela precisão de Suas declarações fiscais Pub 1179 4 3 2.O Information Reporting Comité Consultivo do Programa observou este problema em seu relatório de 2009 para o IRS afirmando Desde que é impraticável para exigir que as instituições financeiras sejam responsáveis ​​pelo rastreamento de todos os eventos possíveis e eleições de nível de contribuinte que afetam base , As instituições financeiras devem ser tratadas como repositórios passivos de informações de base, ao invés de garantes quanto à sua precisão Aviso de IRS 2009-17. O que é reportado no Formulário 1099-BA separado 1099-B é fornecido por uma troca de corretagem ou troca para o IRS E para o cliente do contribuinte O formulário IRS real 1099-B é um formulário em triplicado contendo cerca de 30 caixas diferentes para relatar e se parece mais com um W-2 provid Porém, a maioria dos comerciantes e investidores não recebem seu 1099-B neste formato, porque isso implicaria um formulário separado para cada transação. Em vez disso, o IRS permite que os corretores relatem detalhes 1099-B em uma declaração substituta. Incluem outros relatórios do corretor, tais como 1099-INT, 1099-DIV, e 1099-OID. Sale Receita. Em geral, os corretores relatam todos os rendimentos para as vendas de ações, títulos e commodities Eles também relatam os lucros para contratos de futuros regulamentados, Contratos de moeda estrangeira e contratos a termo em uma base agregada. Os corretores não relatam o produto da venda para operações de opção no ano fiscal de 2013 No futuro, o IRS exigirá que os corretores informem algumas operações de opções. Títulos Os valores mobiliários cobertos são determinados com base em 1 o tipo de instrumento e 2 a data em que o título foi adquirido Em geral, os seguintes são títulos cobertos. Existem exceções que se aplicam em cer Tain circunstâncias E há também diferentes interpretações dos requisitos do IRS por alguns corretores. Layout de 1099-B Statements. Active comerciantes tipicamente recebem 1099-B substituto declarações O formato eo layout de declarações substituto pode variar muito, dependendo do corretor Em 2012, o IRS Esboçou algumas regras para tornar essas declarações mais consistente e user-friendly. Começando com o ano fiscal 2012, a declaração 1099-B deve segregar negócios em até cinco categories. Short-termo transações em que base de custo é relatado para o IRS. Sort Em que a base de custos não é reportada ao IRS. As transações de longo prazo em que a base de custo é relatada ao IRS. As transações de longo prazo nas quais a base de custo NÃO é reportada ao IRS. Transações em que a base de custo NÃO é Relatado para o IRS eo período de detenção é desconhecida. Em cada uma das seções segregadas, o corretor deve preço de venda total e base de custo conhecida para os comércios nessa seção. Compreendendo 1099-B Colunas e Boxe S.1099-B instruções de substituição geralmente reportam informações chave em colunas rotuladas para corresponder com os números de caixa nos formulários 1099-B. Para cada transação o corretor pode report. Box 1a - Descrição da propriedade - esta caixa também inclui o número de ações Esta breve descrição pode variar muito Alguns corretores usam uma descrição completa do estoque, alguns usam símbolos ticker, alguns incluem quantidades, alguns usam números CUSIP, simplesmente não há standards. Box 1b - Date Acquired. For vendas a descoberto, esta é a data Você adquiriu a propriedade para entregar ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto normalmente a data de negociação do comércio de compra para cobrir Veja nossa discussão sobre o relatório de vendas a descoberto no Form 8949 para obter mais detalhes. Brokers são autorizados a agrupar negócios adquiridos em Várias datas, mas vendidas no mesmo dia. Nesses casos, eles podem deixar esta coluna da caixa em branco ou relatar vários sobre a declaração. Se um título não é coberto veja a caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar a data de um Cquisition. Box 1c - data vendida ou disposed. For vendas a descoberto, esta é a data que você entregou a propriedade para o corretor ou credor para fechar a venda curta normalmente a data de liquidação do comércio buy-to-cover Veja a nossa discussão sobre o relatório curto Vendas no Form 8949 para obter mais detalhes. Box 1d - Produto - este é o valor recebido da venda menos quaisquer comissões e honorários. Brokers são autorizados a agregar as vendas que ocorreram no mesmo dia do calendário para o mesmo estoque vendido em uma única ordem mesmo Embora a venda pode ter sido executada em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Se o produto tiver sido ajustado para os prémios de opção, isso será indicado Na caixa 6 Os corretores não são obrigados a ajustar o produto para os prêmios de opção se a opção for adquirida antes de 2014 No entanto, eles normalmente são obrigados a fazê-lo para as opções adquiridas após 2013.Box 1e - Custo ou Oth Base - esta é a base de custo ajustada, não a base de custo real que pode ser relatada em seu histórico de comércio. Se um título não é coberto ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a relatar o custo ou outra base. A aquisição causou uma venda de lavagem que foi relatada em 1099-B, então o corretor ajustará a base de custo por este montante. No entanto, não há nenhum tipo de indicação no 1099-B se a base de custo tiver sido ajustada por uma venda de lavagem e A quantidade correspondente de ações ou quantidade Isso torna a verificação da base de custo quase impossível. Brokers são obrigados a conta de prémios de opção na determinação da base de ações adquiridas através do exercício de uma opção se a opção foi adquirida em 2014 ou posterior Se a opção foi adquirida antes 2014, então o corretor pode optar por conta de prémios de opção a seu critério. Os corretores são autorizados a agregar base de custo de ações compradas no mesmo dia de calendário para o mesmo estoque em uma única ordem, mesmo que o comércio pode ter Foram executados em diferentes lotes e preços Esta agregação pode fazer a reconciliação com o histórico do comércio real muito difícil Você pode optar por notificar seu corretor para não usar este método. Box 1f - Código, se Qualquer - aqui o corretor relata o código correspondente Por exemplo W para Lavagem de vendas, C para colecionáveis ​​e D para o desconto de mercado. Caixa 1g - Ajustes - venda de lavagem e ajustes de desconto de mercado são relatados here. Wash perda de venda não permitida - corretores só são obrigados a fazer ajustes de venda de lavagem limitada, Venda em nosso Guia Definitivo para Lavar Vendas. Se uma garantia não for coberta ver caixa 5 abaixo, então o corretor não é obrigado a ajustar ou reportar vendas de lavagem. Caixa 2 - Tipo de ganho ou perda a curto ou longo prazo , Determinado pelo período de detenção das ações ou contratos. A Receita Federal exige que os dados da declaração substituta sejam segregados de acordo com o período de detenção. Caixa 3 - Verificar se a base reportada ao IRS - o corretor indicará isso se a base de custo É relatado para o IRS independentemente da caixa 5. Caixa 4 - imposto de renda federal retido - reserva de retenção é relatada here. Box 5 - verificar se um não coberto Security. If uma segurança é coberta, então o corretor deve relatar base para o IRS Se um A segurança não é coberta, eles não são obrigados a reportar base para o IRS, mas pode optar por fazê-lo em que caso eles vão marcar a caixa 3.Covered versus não coberto status se aplica aos requisitos de relatórios base de custos e afetará o contribuinte Form 8949 Relatórios Veja nossa explicação sobre títulos cobertos e categorias de formulário 8949 para entender como as negociações são classificadas. Os corretores que fornecem declarações de substituto são obrigados a segregar os dados 1099-B com base em se a base de custo é relatada ou não. Caixa 6 - O corretor indicará se O produto é Bruto ou Líquido Isso pode ser confuso, com base nas instruções. O produto bruto foi ajustado para comissões e taxas relacionadas ao produto da venda indica que o montante também foi ajustado para opções prem Caixa 7 - Verificar se a perda não é permitida com base no valor na caixa 1d - Esta caixa tem a ver com a aquisição de controle ou mudança substancial na estrutura de capital Consulte as instruções do 1099-B para obter mais informações. Detalhes. Caixas 8 a 11 - estas caixas são usadas para relatar Seção 1256 contratos Esta informação é tipicamente relatada em uma seção separada da declaração 1099-B de corretores. Box 13 - Montantes recebidos por um membro ou cliente de uma troca de troca. 14 - 16 - são usados ​​quando os impostos do Estado são retidos. Relatórios Adicionais Fornecidos em 1099-B Substituto Statements. Brokers pode fornecer informações adicionais em conjunto com o 1099-B substituto declarações, algumas das quais não podem ser comunicadas ao IRS Por exemplo, muitos Corretores irá fornecer receitas e base de custo para negociação de opções, que não é relatado em 1099-B ou fornecido ao IRS Alguns corretores também incluem perdas de ganho percebido, quer separadamente, ou em conjunto com 1099-B relatou detalhes Este relatório adicional pode ser útil para comerciantes ativos, mas não deve ser confundido com as informações realmente relatadas ao IRS. Como usar 1099-B Reporting. Ideally, os contribuintes seriam capazes de tomar relatórios fornecidos pelo corretor 1099-B e usar o Informações para criar seus Formulários 8949 e Schedule D Na verdade, este foi o ideal do congresso quando eles passaram legislação de relatórios de base de custos Infelizmente, os atuais relatórios e regulamentos 1099-B são lamentavelmente inadequados Na verdade, publicamos um relatório especial de 25 páginas Intitulado The 1099-B Problem. Our relatório especial explica por que os comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher o formulário 8949 as razões primárias. O 1099-B relatórios limitados lavar ajustes de venda usando requisitos diferentes do que aqueles para os contribuintes. Há muitos erros documentados , Incoerências e anomalias em relatórios 1099-B fornecidos por corretores. O relatório 1099-B normalmente não pode ser verificado para a precisão - um princípio vital na contabilidade. Reconciliando 1099-B. TradeLog Tware inclui um processo para conciliar o histórico comercial importado com o produto bruto 1099-B Reconciliar os rendimentos permite que os contribuintes verifiquem que seu histórico comercial está completo, resultando em relatórios precisos do formulário 8949 A maioria dos comerciantes ativos podem verificar e reconciliar, pelo menos no agregado, Venda em 1099-B. A base de custos de solução relatada em 1099-B com história de comércio real pode ser impossível em muitos casos Como explicado em nosso relatório especial, o Problema 1099-B as informações relatadas no 1099-B carece de detalhes necessários A fim de reconciliar linha a linha com relatórios de histórico de comércio ou declarações mensais Se um contribuinte não pode conciliar a base de custo 1099-B com o seu histórico de comércio real, então eles não podem confiar nessa base de custo para gerar relatórios precisos Form 8949 Por esta razão, Milhares de comerciantes ativos, bem como principais CPAs imposto comerciante, use o histórico de comércio real para gerar seus relatórios fiscais com TradeLog software. Beware de Programas Popular Software Tributário Que Gostarão apenas Broker 1099-B Reports. Some programas de software de imposto popular pretendem fornecer a capacidade de importar seus dados 1099-B do corretor para gerar formulários 8949 e Schedule D Existem alguns fatos comerciantes ativos devem estar cientes de, E as perguntas que resultam. Não há nenhum padrão de IRS para fornecer dados de 1099-B em um formato digital Uma vez que os corretores não são obrigados a relatar todas as informações de base de custo em 1099-B, como esses programas de imposto geram relatórios fiscais completos. Para fazer ajustes limitados da venda da lavagem em 1099-B, baseado em réguas diferentes do que aquelas que se aplicam aos contribuintes Como estes programas fiscais identificam e ajustam vendas adicionais da lavagem requeridas pelo IRS. A maioria de programas populares do software do imposto foram projetados para americanos médios - Comerciantes Comerciantes ativos lidam com alguns dos mais complexos requisitos de relatórios IRS e, portanto, precisam usar o software projetado especialmente para them. Why Traders Active Use TradeLog. TradeLog é software projetado s Especificamente para a produção de relatórios fiscais precisos para comerciantes ativos TradeLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios Form 8949 que conciliar com corretor fornecido 1099-B Saiba mais sobre por que os comerciantes ativos usam TradeLog. Por mais de 10 anos TradeLog software gerou relatórios de imposto de comerciante exato para a programação D TradeLog importa história de comércio real de corretores on-line, então combina e ajusta negócios de acordo com regras de IRS para ganhos e perdas de capital e vendas de lavagem - usando as regras para contribuintes TradeLog inclui um processo para reconciliar histórico de comércio importado com 1099-B bruto rendimentos em ordem Para verificar o histórico comercial e produzir relatórios precisos do Form 8949. O Software de ComércioLog utiliza métodos comprovados para gerar relatórios de imposto de comerciante exatos. Por favor, observe que esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. Fazer recomendações de investimento, nem fornecer consultoria financeira, fiscal ou jurídica Você está solel Y responsável por suas decisões de investimento e declaração de impostos Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica. Options envolvem risco e não são adequados para todos os investidores Clique aqui para revisar a brochura Características e Riscos de Opções Padronizadas antes de começar opções de negociação Opções Os investidores podem perder todo o montante do seu investimento em um período relativamente curto de tempo. Negociação on-line tem um risco inerente devido à resposta do sistema e tempos de acesso que podem variar devido às condições de mercado, desempenho do sistema e outros fatores. Antes da negociação. 4 95 para negociação de ações on-line e opções, adicione 65 centavos por contrato de opção TradeKing cobra um adicional de 35 por contrato em determinados produtos de índice onde as taxas de câmbio taxas Veja nossa FAQ para detalhes TradeKing adiciona 0 01 por ação em toda a ordem de ações com preços Menos de 2 00 Consulte nossa página de comissões e taxas para comissões sobre operações com corretagem, ações de baixo preço, spreads de opções e outros títulos. A TradeKing recebeu 4 de 5 estrelas em Barron s 12 de março de 2007, 13 de março de 2008, 14 de março de 2009, 15 de março de 2010, 16 de março de 2011, 17 de março de 2012, 18 de março de 2013, 19 de março de 2014 e 20 de março de 2015. Os melhores corretores on-line baseados em tecnologia de comércio, usabilidade, celular, gama de ofertas, serviços de pesquisa, análise de portfólio de empresa. Conteúdo, pesquisa, ferramentas e símbolos de ações ou opção são apenas para fins educacionais e ilustrativos e não implicam uma recomendação ou solicitação para Comprar ou vender um determinado título ou participar de qualquer estratégia de investimento específica As projeções ou outras informações sobre a probabilidade de vários resultados de investimentos são de natureza hipotética, não são garantidas para exatidão ou completude, não refletem os resultados reais do investimento, não aceitam Juros de margem e outros custos e não são garantias de resultados futuros. Todos os investimentos envolvem riscos, os prejuízos podem exceder o principal Investido e o desempenho passado de um produto de segurança, indústria, setor, mercado ou financeiro não garante resultados ou retornos futuros. A TradeKing fornece aos investidores auto-dirigidos serviços de corretagem de desconto e não faz recomendações nem oferece investimento, financeiro, legal ou Aconselhamento fiscal Você é o único responsável pela avaliação dos méritos e riscos associados ao uso de sistemas, serviços ou produtos da TradeKing Se você tiver dúvidas adicionais sobre seus impostos, visite ou consulte um profissional de imposto. A TradeKing não está em condições de fornecer qualquer conselho fiscal. Deve considerar os objetivos de investimento, riscos e encargos e despesas de um fundo mútuo ou ETF cuidadosamente antes de investir Um fundo mútuo ETF s prospecto contém esta e outras informações e pode ser obtido por emailing. TradeKing seleciona e define como All-Stars certo mercado independente Comentaristas que são reconhecidas personalidades da indústria e comerciantes experientes e que fornecem Ntary através do blog All-Star da TradeKing em cada bio do comentarista All-Star, qualificações relacionadas e divulgação quanto ao seu relacionamento com TradeKing pode ser encontrado na lista de blog All-Star, disponível na seleção de comentaristas All-Stars é exclusivamente baseado Sobre a qualidade eo estilo do conteúdo fornecido TradeKing não mede, endossa, ou monitorar o desempenho ou a exatidão de qualquer declaração ou recomendação feita por comentaristas independentes All-Stars sobre documentação de apoio para quaisquer reivindicações feitas neste post será fornecido a pedido por O autor do post, que é o único responsável pelas opiniões expressas nele. Enviar uma mensagem privada a All-Stars usando o link abaixo a imagem do perfil. Multiple perna estratégias opções envolvem riscos adicionais e podem resultar em tratamentos fiscais complexos Por favor, consulte um imposto A utilização do TradeKing Trader Network está condicionada à sua aceitação de todas as Divulgações TradeKing e Os Termos de Serviço da Rede TradeKing Trader Os Testemunhos podem não ser representativos da experiência de outros clientes e não são indicativos de desempenho ou sucesso futuro Nenhuma consideração foi paga por quaisquer depoimentos exibidos. Os posts de terceiros não refletem as opiniões da TradeKing e não foram Forex é oferecido aos investidores auto-dirigidos através de TradeKing Forex TradeKing Forex, LLC e TradeKing Securities, LLC são empresas separadas, mas empresas afiliadas Forex não são protegidos pelo Securities Investor Protection Corp SIPC. 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Technology Forex, LLC atua como um corretor de introdução para GAIN Capital Group, LLC GAIN Capital Sua conta forex é realizada e mantida Na GAIN Capital, que atua como agente de compensação e contraparte em suas operações GAIN Capital é registrado na Commodity Futures Trading Commission CFTC e é membro da National Futures Association ID NFA 0339826 A TradeKing Forex LLC é membro da National Futures Association ID TradeKing Group, Inc é uma subsidiária integral da Ally Financial Inc Securities oferecidos através de TradeKing Securities, LLC, membro FINRA e SIPC Forex oferecidos através de TradeKing Forex, LLC, membro NFA. Se você receber uma opção para Comprar ações como pagamento por seus serviços, você pode ter renda quando você recebe a opção, quando você exerce a opção, ou quando você di Spose da opção ou estoque recebido quando você exerce a opção Existem dois tipos de opções de ações. Options concedidas sob um plano de compra de ações de empregado ou uma opção de ações de incentivo plano ISO são opções de ações estatutárias. Opções de ações que são concedidas nem sob um estoque de funcionários Plano de compra ou um plano ISO são opções de ações não-estatutárias. Consulte a publicação 525 Lucro tributável e não-tributável para obter assistência para determinar se você recebeu uma opção de ações estatutária ou não estatutária. Opções estatutárias de ações. Se seu empregador conceder uma opção estatutária de ações, Você geralmente não inclui qualquer quantia em sua renda bruta quando você recebe ou exerce a opção. No entanto, você pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo no ano em que você exerce um ISO. Para obter mais informações, consulte o formulário 6251 Instruções Você tem renda tributável ou Deduzível quando vende as ações que comprou ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital No entanto, se Você não tem que cumprir com os requisitos especiais de período de detenção, você terá que tratar a renda da venda como renda ordinária. Adicione esses valores, que são tratados como salários, à base do estoque na determinação do ganho ou perda na disposição do estoque. A publicação 525 para detalhes específicos sobre o tipo de opção de compra de ações, bem como as regras para quando a renda é relatada e como a renda é relatada para fins de imposto de renda. Opção de ações de incentivo - Após o exercício de um ISO, você deve receber do seu empregador um formulário 3921 PDF , Exercício de uma opção de compra de ações de incentivo sob a Seção 422 b Este formulário informará datas e valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária, se aplicável, para ser relatado em seu retorno. Plano de Compra de Ações do Empregado - Após a sua primeira transferência ou venda De ações adquiridas por meio do exercício de uma opção outorgada sob um plano de compra de ações para empregados, você deve receber do seu empregador um Formulário 3922 PDF, Transferência de Ações Adquiridas Através de um Empregado Plano de Compra de Ações sob a Seção 423 c Este formulário informará as datas e os valores importantes necessários para determinar a quantidade correta de capital e renda ordinária a ser relatada em seu retorno. Opções de ações não-estatutárias. Se seu empregador lhe conceder uma opção de compra de ações não estatutárias, Renda a incluir e o tempo para incluí-lo depende se o valor de mercado justo da opção pode ser prontamente determinado. Letermine Determinado Justo Valor de Mercado - Se uma opção é negociada ativamente em um mercado estabelecido, você pode prontamente determinar o justo valor de mercado de A opção Consulte a publicação 525 para outras circunstâncias em que você pode prontamente determinar o valor justo de mercado de uma opção e as regras para determinar quando você deve relatar o rendimento de uma opção com um valor de mercado prontamente determinável fair. Not prontamente determinado Fair Market Value - A maioria das opções não-estatutárias não tem um valor justo de mercado prontamente determinável Para opções não estatutárias sem um mercado justo prontamente determinável , Não há nenhum evento tributável quando a opção é concedida, mas você deve incluir no resultado o valor justo de mercado das ações recebidas no exercício, menos o valor pago, quando você exerce a opção Você tem lucro tributável ou perda dedutível quando você vende o Estoque que você recebeu ao exercer a opção Você costuma tratar esse valor como um ganho ou perda de capital Para informações específicas e requisitos de relatório, consulte a Publicação 525.Página Último Comentário ou Atualizado em 17 de fevereiro de 2017.